Steuergünstige Wohnsitzländer

Auswandern ins Natur- & Steuerparadies Indonesien

4 Jahre 0 % Steuern auf Auslandseinkünfte und sehr geringe Lebenshaltungskosten, ermöglichen ein besonders günstiges Leben im Paradies mit weißen Stränden und vielseitiger Natur.

Indonesien als Steuerparadies

Über Indonesien weiß man im Allgemeinen nicht viel. Daher ein paar Fakten zu Beginn. Die präsidentielle Republik Indonesien mit seiner Hauptstadt Jakarta besteht aus über 17.500 Inseln und hat eine Gesamtfläche von über 1,9 Millionen km2. Damit ist das Land mehr als fünfmal so groß wie Deutschland. Die Bevölkerungszahl des überwiegend südostasiatischen und zu einem geringeren Teil auf dem australischen Kontinent liegenden Landes wächst stetig und wird Mitte des Jahrhunderts vermutlich die Marke von 300.000.000 erreichen. Aktuell leben in Indonesien ca. 274.000.000 Menschen. Davon sind ca. 87% Muslime und 10% Christen. Indonesien ist auch ein Vielvölkerstaat, in dem über 360 Volksgruppen zusammenleben. Die meisten davon sind malaiischer Herkunft. Die Landeswährung ist die indonesische Rupie (IDR). Im Jahr 2021 betrug das Bruttoinlandsprodukt in Indonesien rund 1,19 Billionen US-Dollar und 2022 wird es voraussichtlich auf rund 1,29 Billionen ansteigen. Damit liegt das Land auf Rang 16 der größten Volkswirtschaften der Welt. Dies verdankt Indonesien nicht zuletzt seinem Rohstoffreichtum und seiner (auch damit zusammenhängenden) Fertigungsindustrie.

Wie aber sieht es nun mit den Steuern aus? Hier zeigt sich ein gemischtes Bild. Aus Sicht des indonesischen Staates stellt sich die Situation so dar, dass Unternehmen eher in Steueroasen flüchten als umgekehrt. Das bedeutet im Umkehrschluss natürlich, dass Unternehmen in Indonesien kein Steuerparadies sehen.

Für Rentner ist ein Umzug aus rein steuerlichen Gründen weder Nach- noch Vorteil. Das mit Indonesien bestehende Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) besagt, dass deutsche Renten auch bei einem Umzug nach Indonesien weiterhin in Deutschland zu versteuern sind. Natürlich gibt es aber viele andere gute Gründe, seinen Lebensabend unter Palmen, z.B. auf Bali, zu verbringen. Erfahren Sie hier mehr zu Abfindungen steuerfrei erhalten.

Ein Steuerparadies ist Indonesien auch für digitale Nomaden! Der indonesische Staat hat gemerkt, dass diese arbeitenden Nomadinnen und Nomaden auch für den Tourismus eine sehr attraktive Zielgruppe sind. Digitale Nomaden können auf das B211A-Visum zurückgreifen. Damit können Sie bis zu sechs Monaten remote in den Tropen arbeiten, ohne Steuern zahlen zu müssen. Der ursprüngliche Vorschlag für ein längerfristiges Visum, das den Aufenthalt bis zu fünf Jahre ermöglichen würde, wird noch diskutiert. Natürlich bleibt auch hier, die Voraussetzung, dass keine der Einkünfte in Indonesien erzielt werden. Da die meisten digitalen Nomaden aber ihre Kunden ohnehin in anderen Ländern haben, spielt dies nur eine untergeordnete Rolle. Aber Achtung: Eine Steuerpflicht im Herkunftsland des Kunden ist weiter möglich!

Indonesien auf der Karte

Das sagen andere über Indonesien

  • Die Gewürzinseln am Ende der Welt

    Einst lieferten sich die europäischen Mächte einen Wettlauf um die Bandas, dann wurden die Eilande vergessen und versanken in einem Bürgerkrieg. Die Bewohner hoffen nun, dass die Touristen zurückkehren auf die vielleicht faszinierendste Inselgruppe Indonesiens.)

    Banda Neira - An einer Wand im "Hotel Maulana" hängt ein gezeichnetes Portrait von Lady Diana mit Widmung. Man glaubt kaum, dass die Prinzessin wirklich hier war, genauso wie Mick Jagger und der legendäre Meeresforscher Jacques-Yves Cousteau. Dass Diana auf der Terrasse des pseudokolonialen Hotels saß und über die Bucht hinüber zum Vulkan Gunungapi blickte. Dass sie die Reise um die halbe Erde auf sich nahm, um diese einst weltberühmten, vergessenen Inseln zu sehen. Wahrscheinlich hat sie es nicht bereut.

    Die Bandas sind eine der schönsten und faszinierendsten Inselgruppen Indonesiens. Auf der Landkarte sind sie nur ein Punkt inmitten des Archipels der Molukken. Doch vor 500 Jahren kämpften Portugiesen, Niederländer und Engländer um die zehn Eilande. Denn sie waren der einzige Ort auf der Welt, wo Muskatbäume wuchsen. Und deren Nüsse waren damals eines der wertvollsten Handelsgüter der Welt.

    Mit Muskat wurden Aphrodisiaka gemischt, schale Biere aufgepeppt und natürlich Speisen gewürzt. Im Mittelalter lag der Preis bei einer halben Kuh pro Nuss. Die Gewürze wurden auf den Schiffen javanischer, arabischer und venezianischer Händler und auf dem Rücken von Kamelen nach Europa gebracht. Und jedes Mal, wenn die Fracht umgeladen wurde, wollte ein Zwischenhändler gut daran verdienen. Das Geld strichen vor allem muslimische Händler ein. Auch deshalb waren die christlichen Herrscher Europas so begierig darauf, den direkten Weg zu den sagenhaften Gewürzinseln zu finden.

    Ferdinand Magellan, Bartolomeu Dias, Vasco da Gama - sie alle segelten los, um die Molukken zu finden. Ein bisschen dürfen sich auch heutige Reisende als Entdecker fühlen, wenn sie morgens an die Reling treten und die sagenhaften Inseln zum ersten Mal am blassblauen Horizont sehen. Wenn die Fähre in die Meerenge zwischen der Hauptinsel Banda Neira und dem Vulkan Gunungapi biegt, hat man das Gefühl, am Ende der Welt angekommen zu sein.

    Eine Pirateninsel-Fantasie

    Durch die engen Gassen Banda Neiras schlendern tiefenentspannte, freundliche Bandanesen. Kanonen rosten am Straßenrand vor den verfallenden Kolonialvillen. Die meisten sind verschlossen oder leer wie die marmorgefliesten Säle des Gouverneurspalasts. Die flinke Tropennatur hat längst die Festungen der Portugiesen und Niederländer gestürmt. Auf der Brüstung von Fort Nassau grasen Kühe, im Innenhof spielen Jungs Fußball. Treppen führen durch blühende Frangipani und Bougainvillea hinauf zum Fort Belgica, das als einzige Festung renoviert wurde. Der Ausblick von den Mauern ist eine einzige Pirateninsel-Fantasie: Kanonen zielen hinaus auf die Bucht, wo früher Dreimaster ankerten und heute bunte Fischerboote tuckern.

    "Hier möchte ich irgendwann abends Dinner geben, mit Fackeln und Musik", sagt Abba, der eigentlich Rizal Bahalwan heißt. "Aber Abba können sich die Touristen leichter merken." Abba ist Besitzer eines Guesthouses und so etwas wie der oberste Tourismus-Botschafter der Bandas. Er hat als Fremdenführer gearbeitet, seit er 15 Jahre alt war. "Von 1990 bis 1998 kamen viele Touristen", erzählt er. "Eine Airline flog dreimal pro Woche von Ambon zu den Bandas." Auch damals erlebten die beschaulichen Inseln keinen Massentourismus, in den besten Jahren kamen 1500 Besucher. Dann brach der Bürgerkrieg aus.

    Von 1999 bis 2002 massakrierten sich Muslime und Christen auf den Molukken zu Tausenden. Musilimische Fanatiker brannten eine Kirche aus der Kolonialzeit nieder, die christlichen Bandanesen flohen. Als der Spuk vorbei war, traute sich jahrelang kein Tourist mehr auf die Bandas.

    Abba setzte trotzdem auf den Tourismus. 2007 eröffnete er das "Mutiara Guesthouse", das mit Antiquitäten und Büchern voll gestopft ist "Anfangs kam ein Gast pro Monat", erzählt Abba. Jetzt ist der Tisch jeden Abend voll. Die Gäste laden sich Barrakuda, Thunfisch-Buletten und Gemüse mit Erdnusssoße auf die Teller. Dazu säuselt traditionelle Molukken-Musik. Mehr Nachtleben gibt es auf den Bandas nicht.

    Die Korallenriffe der Bandas gehören zu den schönsten weltweit

    Heute scheinen die Wunden des Bürgerkriegs verheilt. Die Kirche ist wieder aufgebaut, jeden Sonntag versammelt sich hier eine Handvoll Christen zur Messe. Im Rumah Budaya ahnt man, wie die einstigen Kolonialherren lebten. Das kleine Museum ist meist geschlossen, aber Abba hat den Schlüssel aufgetrieben. In der früheren Moschee wurde alles zusammengetragen, was mit der Geschichte der Bandas zu tun hat: niederländische Silbermünzen, Säbel und Musketen, Möbel aus dunklem Tropenholz, ein Grammophon und eine der Glocken, mit denen die Plantagenarbeiter zum Essen gerufen wurden.

    Auch das angebliche Schwert von Jan Pieterszoon Coen liegt in einer Vitrine. Er war verantwortlich für den Völkermord an den Bandanesen im Jahr 1621. Die Vereinigte Ostindische Kompanie (VOC) hatte viele Jahre erfolglos versucht, ein Monopol auf den Muskathandel durchzusetzen. Coen nahm dann eine angebliche Verschwörung als Vorwand, um seinen Plan umzusetzen: die renitenten Bandanesen deportieren und durch Pflanzer und Sklaven zu ersetzen. Er ließ Dörfer niederbrennen und die Flüchtlinge als Sklaven nach Batavia verschiffen, das heute Jakarta heißt. Tausende verhungerten.

    Die heutigen Bewohner der Bandas sind eine Mischgesellschaft. Sie stammen von niederländischen Pflanzern und Beamten ab, von Händlern, Arbeitern und Sklaven aus Sulawesi, Java, Arabien, Indien, Persien, China und Afrika. Abbas Vorfahren kamen aus dem Jemen. Er möchte die Lebensweise auf den Bandas den Touristen vorführen.

    Bisher sind die Kulturtouristen allerdings eine Minderheit an seinem Tisch. Die meisten Besucher sind Taucher. Denn die Korallenriffe der Bandas gehören zu den schönsten und gesündesten auf der ganzen Welt. Riesige Fächerkorallen und Schwämme wachsen auf den Steilhängen unter Wasser. Selbst der Lavafluss vom letzten Ausbruch des Gunungapi im Jahr 1988 ist schon wieder lückenlos von Korallen überwuchert. Zu verdanken ist die intakte Unterwasserwelt vor allem jenem Mann, den sie "König von Banda" nannten.

    Wer die Unterwasserwelt sehen will, braucht aber keinen Tauchschein

    "Ohne Des Alwi wären die Bandas heute nicht, was sie sind", sagt Abba. Der Diplomat und Geschäftsmann hatte zwar kein offizielles Amt, aber großen Einfluss auf seinen Heimatinseln. Des Alwi baute in den Siebzigerjahren das "Hotel Maulana", er beschaffte die öffentlichen Gelder zum Bau des Flughafens und setzte eine regelmäßige Fährverbindung mit Ambon durch. Und er verbot das Dynamitfischen. Die Bandanesen halten sich selbst nach seinem Tod daran. Dabei leben auf den Inseln mehr als 5000 Fischer.

    Dennoch sollen noch in diesem Jahr strenge Regeln aufgestellt werden, die in bestimmten Gegenden nur noch das Fischen mit Handleinen erlauben oder es komplett verbieten. Theoretisch wurde bereits 1977 ein Meeresnationalpark um die Inseln Banda Neira und Banda Besar eingerichtet. "Aber die bisherigen Schutzzonen sind nichtig", sagt Guido Weißenfeld. Denn sie würden nicht überwacht. Der 42-Jährige hat vor drei Jahren die Tauchschule im "Hotel Maulana" übernommen. Seitdem sei die Zahl der Taucher konstant gestiegen, sagt er. "Viele erzählen, dass sie seit Jahren oder gar Jahrzehnten von den Bandas geträumt haben."

    Wer die Unterwasserwelt sehen will, braucht aber keinen Tauchschein. Es genügt, die 11-Uhr-Fähre nach Pulau Ai zu nehmen. Wenn man vorher eine SMS geschickt hat, wartet Yusuf Madja am Pier und führt zu seiner Pension. Anrufen kann man den hageren 65-Jährigen nicht. Es gibt kein Handynetz auf Ai. Nur an der Spitze des Piers leuchtet auf dem Display ein Balken. Also geht Madja zweimal pro Tag hinaus und schaut, ob sich Gäste angekündigt haben.

    Menschenleerer Strand

    Ai ist so ruhig, dass es mancher Besucher nicht erträgt und nach einem Tag wieder abreist. Laut sind hier nur die Hähne, die über den schmalen Betonweg staksen, über die Hauptstraße des einzigen Dorfs. Und die Schulkinder in Uniformen, die unermüdlich "Hallo Mister" rufen. Frauen sitzen auf den Veranden vor den pastellbunten Bungalows und hacken mit Macheten Kenari, die indonesischen Mandeln. Auf Matten am Wegesrand trocknen Muskatnüsse in der Sonne. Wer lange genug spazieren geht, kommt auf Ai immer an einen Strand.

    Der schönste ist der Pantai Sebila oder Long Beach. Der Strand ist schmal und menschenleer. Weißer Sand, Palmen, tropisch dichtes Grün - und unter Wasser Korallen-Kathedralen, um die Schwärme von Fischen strömen. Ein Napoleon-Lippfisch taucht aus der Tiefe auf, von links kommt ein zweiter hinzu, dann ein dritter und vierter. An der Riffkante paddelt eine Schildkröte vorbei, kurz darauf gleitet ein Adlerrochen in die Gegenrichtung.

    Über Wasser geht derweil die Sonne hinter Pulau Run unter. Auf der Insel hatten die Engländer einst eine Festung. Bis sie Run mit den Niederländern gegen eine andere Insel tauschten: Manhattan. Schlechter Deal, denkt man in diesem Moment.

    Quelle: manager magazin online; aufgerufen am 21.10.2022; https://www.manager-magazin.de/lifestyle/reise/reisebericht-bandas-die-gewuerzinseln-in-indonesien-a-997006.html

  • Der südostasiatische Inselstaat Indonesien ist mit einer Bevölkerung von über 250 Millionen Einwohnern das viertbevölkerungsreichste Land der Erde. Überhaupt ist Indonesien ein Land der Superlative: Der größte Inselstaat unseres Planeten beheimatet die größte muslimische Bevölkerung der Welt und erstreckt sich zudem über mehr als 17.000 Inseln. Kein Wunder also, dass das Land äußerst vielfältig ist und auch für Touristen eine Menge zu bieten hat.

    Grundwissen rund um Indonesien

    Die Amtssprache Indonesiens ist Bahasa Indonesia, was übersetzt so viel wie „Sprache Indonesiens“ bedeutet. Hinzu kommen zahlreiche weitere lokale Sprachen, insgesamt etwa 700, darunter beispielsweise Balinesisch, Sasak oder Javanesisch.

    Aufgrund der niederländischen Kolonialzeit haben auch einige Wörter Einzug in den alltäglichen Sprachgebrauch gefunden, die dem Deutschen sehr ähnlich sind. So muss man für die Suche nach Medikamenten nur nach einem Schild mit der Aufschrift „Apotek“ Ausschau halten. Als Zentrum des Landestourismus gilt Bali, weshalb hier auch Englisch weitestgehend verstanden wird. Wer abgelegenere Gebiete des Inselstaats erkunden möchte, sollte zumindest über Grundkenntnisse des Indonesischen oder gar einer Lokalsprache verfügen.

    Im Tropenstaat liegen die Temperaturen für gewöhnlich zwischen 25 und 35 Grad, außerdem herrscht dauerhaft eine hohe Luftfeuchtigkeit. Die ideale Reisezeit ist die Trockenzeit von April bis November.

    Die indonesische Küche

    Die meisten indonesischen Speisen basieren auf Reis, so auch das Nationalgericht Nasi Goreng. Zum Reis werden dann meist Curry, gemischtes Gemüse, Hühnchen, Fisch oder Sambal, eine Chili-Soße, gegeben.

    Weitere typische Gerichte des Landes sind beispielsweise Gado Gado, verschiedenes Gemüse mit Erdnusssoße, Ikan Asam Manis (Fisch in süß-saurer Soße) oder Soto Ayam, eine gelbe Hühnersuppe mit Nudeln.

    Die ideale Gelegenheit, nach Herzenslust zu schlemmen, bieten die sogenannten „Warungs“. Dabei handelt es sich um Straßenrestaurants, die großzügige Portionen zu niedrigen Preisen anbieten. So kann man außerhalb Balis mit nur zwei Euro durchaus vorzüglich speisen. Auf Bali hingegen muss man schon mit Preisen von fünf bis zehn Euro rechnen, und auch die Geschmackspalette ist der westlichen stärker angeglichen.

    Auch im Hinblick auf Früchte ist Indonesien ein wahres Paradies. Besonders lohnenswert ist es, Papayas, Mangos, Drachenfrüchte, Rambutan, Stachelannone und die kleinen Bananen, Pisang genannt, zu verkosten. Auch Durian ist ein sbsolutes Muss, stammt dieses Malvengewächs doch aus Indonesien und lässt niemanden kalt: Entweder, man liebt den intensiven Geschmack der Frucht – oder man verabscheut ihn!

    Sehenswürdigkeiten und Inseln in Indonesien

    Einen derart vielfältigen und gigantischen Inselstaat wie Indonesien auf eine Top-10-Liste an Sehenswürdigkeiten zu reduzieren, würde der Magie des Landes kaum gerecht werden.

    Vielmehr kann hier jeder Tourist ein eigenes Reich ganz für sich entdecken, in dem er genau das vorfindet, was ihm auf Reisen den größten Spaß bereitet.

    Sumatra

    Wer bislang touristisch kaum erschlossene Gebiete erforschen möchte, ist auf Sumatra genau richtig: Unberührte Natur, die zum UNESCO-Weltkulturerbe zählt, und zahlreiche Nationalparks, in denen sich Orang-Utans in freier Wildbahn beobachten lassen, wissen einen jeden Abenteurer zu begeistern. Auch der Norden der Insel wartet mit spektakulären Attraktionen auf: Die Insel Pulau Weh und der Vulkankratersee Toba geben Fotomotive ab, die trotz ihrer ganz eigenen Magie noch recht unbekannt sind.

    Wer sich anschließend wieder nach der Zivilisation sehnt, sollte sich in die Metropole Padang aufmachen, deren Strände für Surfer ein wahres Paradies sind.

    Java

    Auf Java leben mehr als die Hälfte aller Indonesier, und das, obwohl die Insel vergleichsweise klein ist. Das Zentrum Javas ist unzweifelhaft die indonesische Hauptstadt Jakarta, eine der größten Städte der Welt. Aufgrund des überwältigenden Verkehrs und der Luftverschmutzung nutzen viele Touristen Jakarta jedoch lediglich als Drehkreuz, um zu anderen Orten zu gelangen. Dabei kann die Hauptstadt durchaus einige faszinierende Sehenswürdigkeiten vorweisen, darunter der Unabhängigkeitsplatz, das historische Museum Sejarah Jakarta oder der Vergnügungspark Taman Impian Jaya Ancol.

    Die Stadt Bandung gilt als besonders repräsentativ für die indonesische Kultur und ist außerdem Ausgangspunkt für Erkundungstouren in die umliegenden Wälder.

    Auch die Tempelanlagen Borobodur und Prambanan im Süden der Insel sind einen Besuch wert und bieten sich für einen Zwischenstopp auf dem Weg gen Osten an.

    Bali

    Im Osten Javas liegt die Insel Bali, die als bekannteste und hinsichtlich der touristischen Infrastruktur als am besten erschlossene Insel gilt. Sie genießt den Ruf, ein Mekka für Veganer und Yoga-Fans zu sein, was angesichts der weitläufigen Reisfelder und paradiesischen Strände verständlich ist.

    Ein weiterer Klassiker Balis ist der Vulkan Mount Batur, von dessen Spitze sich bei Sonnenaufgang ein eindrucksvoller Blick über das Tal und den zugehörigen See offenbart. Strandurlauber und Taucher werden im Süden der kleinen Insel fündig; hier gibt es auch das reichhaltigste Unterhaltungsangebot.

    Wer sich für Bali begeistert, gerade den touristischen Trubel aber vermeiden möchte, der ist bei den umliegenden Inseln an der richtigen Adresse. Auf Nusa Lembongan, Nusa Pendia oder Lombok erlebt man die typische Bali-Erfahrung im Kleinformat, weniger touristisch und kommerziell ausgeschlachtet.

    Fazit

    Indonesien ist eine faszinierende Perle, die jeden Reisenden in ihren Bann ziehen wird. Egal, ob man der Typ für Outdoor-Aktivitäten oder ausschweifende Partys ist, man einfach am Strand entspannen oder tief in die einheimische Kultur eintauchen will, der südostasiatische Inselstaat stellt jeden Reisenden mehr als zufrieden.

    Quelle: Reisemagazin-online; aufgerufen am 21.10.2022; https://reisemagazin-online.com/indonesien-land-der-superlative/

So funktioniert das Steuersystem in Indonesien

Einzelpersonen (natürliche Personen)

Steuerlich ansässige Personen werden üblicherweise auf ihr weltweites Einkommen besteuert. Dies kann durch die Bestimmungen von existierenden Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) eingeschränkt werden. Mit dem Omnibus-Gesetz wurde jedoch eine Bestimmung in das Einkommenssteuergesetz aufgenommen, die besagt, dass Ausländer, die durch ihre Ansässigkeit in Indonesien zu inländischen Steuersubjekten geworden sind, nur mit in Indonesien erzielten Einkünften besteuert werden können (auch wenn sie im Ausland gezahlt werden), wenn sie bestimmte Anforderungen erfüllen. Dies gilt nur für die ersten vier Jahre, in denen sie steuerlich ansässig werden. Dieses System der territorialen Besteuerung ist unter Umständen nicht anwendbar, wenn der Ausländer Einkünfte aus dem Ausland bezieht und das geltende Steuerabkommen zwischen Indonesien und dem Quellenland in Anspruch nimmt.

Nicht in Indonesien ansässige Personen unterliegen einer allgemeinen Quellensteuer (WHT) von 20 % auf ihre in Indonesien erzielten Einkünfte. Es sind jedoch Erleichterungen möglich, wenn ein DBA in Kraft ist.

Natürliche Personen gelten dann als steuerlich ansässig, wenn sie mindestens eine der folgenden Bedingungen erfüllen:

  • Sie wohnen in Indonesien;

  • Sie halten sich mehr als 183 Tage in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum in Indonesien auf;

  • Sie halten sich während eines Steuerjahres in Indonesien auf und beabsichtigt, in Indonesien wohnhaft zu werden.

Die Frage der Ansässigkeit kann auch durch die Bestimmungen von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) beeinflusst werden. Deutschland, Österreich und die Schweiz haben DBAs mit Indonesien abgeschlossen.

Körperschaften/Unternehmen

Steuerlich ansässige Körperschaften werden auf der Grundlage ihres weltweiten Einkommens besteuert. Ein ausländisches Unternehmen, das seine Geschäftstätigkeit über eine permanente Betriebsstätte in Indonesien ausübt, unterliegt im Allgemeinen denselben steuerlichen Verpflichtungen wie ein gebietsansässiges.

Die steuerpflichtigen Unternehmensgewinne werden auf der Grundlage normaler Buchführungsgrundsätze berechnet. Im Normalfall ist ein Abzug für alle Ausgaben zulässig, die zur Erzielung, Erhebung und Erhaltung des steuerpflichtigen Geschäftsgewinns getätigt werden.

Steuerlich ansässige Körperschaften und indonesische Betriebsstätten ausländischer Unternehmen müssen ihre Steuerverbindlichkeiten entweder durch direkte Zahlungen, Einbehaltung durch Dritte oder eine Kombination aus beidem begleichen. Ausländische Unternehmen ohne Betriebsstätte in Indonesien müssen ihre Steuerverbindlichkeiten für ihre in Indonesien erzielten Einkünfte durch Einbehaltung der Steuer durch die indonesische Partei, welche die Einkünfte auszahlt, begleichen.

Unternehmen gelten für Steuerzwecke dann als in Indonesien ansässig, wenn sie eine Niederlassung oder den Ort der Geschäftsleitung in Indonesien haben.

Ein nicht in Indonesien ansässiges Unternehmen kann nach dem indonesischen Einkommensteuergesetz als steuerlich präsent behandelt werden, wenn es in Indonesien ein Unternehmen betreibt oder gewisse Aktivitäten ausübt. Dazu gehören z.B. das Vorhandensein eines Ortes der Geschäftsleitung, eine Zweigstelle, eine Repräsentanz, ein Bürogebäude, eine Fabrik, eine Werkstatt, ein Lagerhaus, Werbe- oder Verkaufsraum, und andere. Bei bestehenden DBAs können diese Regelungen allerdings geändert werden.

Für wen sich der Umzug nach Indonesien lohnt (und für wen nicht)

Dieser Aspekt wurde unter Punkt I. „Indonesien als Steuerparadies“ bereits weitgehend erläutert. Grundsätzlich gibt es selbstverständlich viele gute Gründe, nach Indonesien umzuziehen. In steuerlicher Hinsicht ist es jedoch eigentlich nur für Freelancer ein echter Vorteil, da diese nun für bis zu fünf Jahren komplett von der indonesischen Einkommensteuer befreit werden können.

Für Rentner ist es steuerlich unerheblich, ob sie in Deutschland oder in Indonesien leben, da es ein Doppelbesteuerungsabkommen gibt, welches festlegt, dass die Renten in Deutschland zu verteuern sind.

Arbeitnehmer haben relativ hohe Hürden zu überwinden, um ein Arbeitsvisum zu erhalten. Wer eines bekommt, zahlt den regulären indonesischen Steuersatz, wie unter Punkt VI. „Steuersätze in Indonesien im Überblick“ beschrieben.

Indonesien versucht aktiv, Unternehmen und Investitionen ins Land zu holen. Dafür werden immer wieder Gesetze erlassen und harmonisiert. Insgesamt jedoch ist das steuerliche Umfeld in Indonesien für Unternehmen, im weltweiten Vergleich, weniger vorteilhaft als in vielen anderen Ländern.

Besonderheiten beim Wohnortwechsel nach Indonesien

Visa & Aufenthalt

1.  Retirement Visa (Visa LANSIA/Lanjut usia)

Dieses Visum wurde für ausländische Rentner geschaffen, damit diese nach Ihrer Pensionierung in Indonesien leben können, ohne alle 6 Monate Indonesien verlassen zu müssen, um ein neues Visum zu beantragen. Das "Retirement Visa" erlaubt Ausländern einen längeren Aufenthalt in Indonesien, ohne ausreisen zu müssen. Es ist möglich das Visum jährlich in Indonesien verlängern zu lassen. Das "Retirement Visa" gestattet es vor allem Rentnern und Personen über 55 Jahre sich länger in Indonesien aufzuhalten. Um für das "Retirement Visa" in Frage zu kommen, darf man nicht die Absicht haben, in Indonesien zu arbeiten. Man muss außerdem bei guter Gesundheit sein und „einen einwandfreien Charakter“ vorweisen. Desweiteren darf man an keinem Verbrechen beteiligt (gewesen) sein und auch nicht einer politischen Bewegung in- und außerhalb Indonesiens angehören.

Rentner aus Deutschland, Österreich und der Schweiz können in Indonesien das „Retirement Visa“ beantragen. Wenn der Antrag genehmigt wurde, darf man zunächst für ein Jahr nach Indonesien. Das Visum kann dann bis zu fünfmal um jeweils ein Jahr verlängert werden. Danach kann man einen dauerhaften Aufenthalt („KITAP“) für 5 Jahre beantragen. Folgende Bedingungen müssen für die Beantragung des “Retirement Visa” erfüllt sein:

  • Mindestalter 55 Jahre

  • Kopie des Reisepasses mit einer Gültigkeit von mindestens 18 Monaten

  • Nachweis über eine Rentenvorsorge oder Ersparnisse bei einer Bank oder anderen Finanzinstitution im Herkunftsland oder in Indonesien, in Höhe von mindestens US$ 1.500 monatlich

  • Nachweis der Krankenversicherung

  • Nachweis einer Lebensversicherung

  • Nachweis einer Haftpflichtversicherung

  • Lebenslauf

  • Absichtserklärung zur Wohnsituation in Indonesien

a)      über den Kauf einer Immobilie im Wert von mindestens US $35.000;

b)     über die Miete einer Immobilie von monatlich mindestens US $500 im Jakarta Special Capital District, Bandung oder Bali;

c)      über die Miete einer Immobilie von monatlich mindestens US $300 auf Java, Medan oder der Insel Bantam;

d)     über die Miete einer Immobilie von monatlich min 200 US$ in anderen indonesischen Städten.

  • Absichtserklärung über die Einstellung und Beschäftigung einer indonesischen Krankenschwester

  • Nachweis eines Termin mit einem der autorisierten Reisebüros, die sich auf Reisen für Rentner spezialisiert haben (Liste der autorisierten Reisebüros kann auf der Webseite des indonesischen Generalkonsulats in Frankfurt heruntergeladen werden).

2. Befristetes Visum (für Arbeit, Forschung usw.)

Ein befristetes Visum für ein halbes Jahr, 1 Jahr oder 2 Jahre ist nur mit einer Genehmigung der Immigrationsbehörde aus Jakarta möglich. Ist diese Genehmigung vorhanden, müssen folgende Unterlagen eingereicht werden:

  • Visumantragsformular des indonesischen Generalkonsulats + 1 Passfoto

  • Original Reisepass (noch mindestens 18 Monate gültig ) + Kopie der 1. Seite

  • Flugreservierung / Reiseplan vom Reisebüro ausgestellt (Hin- und Rückflug nach und aus Indonesien) - muss keine bezahlte Buchung sein*

  • Überweisungsbeleg/Kontoauszug oder Online-Screenshot der Überweisung der Gebühren

  • Wenn per Post: frankierter Rückumschlag (als Einschreiben oder € 3,60 in Form von Briefmarken)

3. Geschäftsvisum (für einmalige Einreise)

  • Visumantragsformular desindonesischen Generalkonsulats + 1 Passfoto

  • Original-Reisepass (mindestens 6 Monate gültig) + Kopie der 1. Seite

  • Flugreservierung / Reiseplan vom Reisebüro ausgestellt (Hin– und Rückflug nach und aus Indonesien) - muss keine bezahlte Buchung sein *

  • Ein Begleitschreiben vom Unternehmen des Antragsstellers in Deutschland und die Einladung eines Unternehmen aus Indonesien

  • Aufenthaltserlaubnis (bei nicht-deutschen / nicht EU-Staatsbürgern), Meldebescheinigung (bei nicht-deutschen EU-Staatsbürgern)

  • Überweisungsbeleg/Kontoauszug oder Online-Screenshot der Überweisung der Gebühren

  • Wenn per Post: frankierter Rückumschlag ( als Einschreiben oder € 3,60 in Form von Briefmarken)

4. Geschäftsvisum (für mehrfache Einreise)

Visa zur mehrfachen Einreise sind maximal ein Jahr lang gültig, wobei die maximale Aufenthaltsdauer pro Besuch in Indonesien 60 Tage beträgt. Anträge auf Visa zur mehrfachen Einreise bedürfen der Genehmigung der Immigrationsbehörde in Jakarta. Es ist daher nötig, diesbezüglich direkt (oder über den Geschäftspartner in Indonesien) Kontakt mit dem Generaldirektorat in Jakarta aufzunehmen. Wenn man die Genehmigung aus Indonesien erhalten hat, muss man folgende Unterlagen dem indonesischen Generalkonsulat in Frankfurt zuschicken:

  • Visumantragsformular desindonesischen Generalkonsulats + 1 Passfoto

  • Original-Reisepass (mindestens 18 Monate ab Antragsstellung gültig) + Kopie der 1. Seite

  • Arbeitsvertrag und Empfehlungsschreiben der Firmen des Antragsstellers aus Deutschland und Indonesien (in denen sowohl die Dauer und der Zweck des Aufenthalts als auch die Verantwortung für Unterbringung und Verpflegung aufgezeigt wird)

  • Flugreservierung / Reiseplan vom Reisebüro ausgestellt (Hin– und Rückflug nach und aus Indonesien) - muss keine bezahlte Buchung sein *

  • Nachweis über hinreichende finanzielle Mittel (z.B. aktueller Kontoauszug oder aktuelle Kreditkartenabrechnung)

  • Überweisungsbeleg/Kontoauszug oder Online-Screenshot der Überweisung der Gebühren

  • Wenn per Post: frankierter Rückumschlag (als Einschreiben oder € 3,60 in Form von Briefmarken)

* Für alle Visumanträge gilt, dass das indonesische Generalkonsulat vom Kauf eines Flugtickets VOR Genehmigung des Visumantrags ab, da das Konsulat das Recht hat, ein Visumantrag abzulehnen. Es reicht daher, eine vom Reisebüro ausgestellte Reiseplanung mit dem Datum der Ein– und Ausreise nach Indonesien einzureichen.

Die aktuellen Informationen zu Visa und Aufenthalt können auch beim Generalkonsulat der Republik Indonesien abgerufen oder erfragt werden.

Sonstige Hinweise, Tipps & Empfehlungen

Indonesien gerät gelegentlich in die internationalen Nachrichten, wenn extremistische Gruppen oder terroristische Organisationen gewalttätige Anschläge verüben, die sich insbesondere gegen Ausländer richten. So geschehen 2002 auf Bali oder 2009 und 2016 in Jakarta. Die indonesische Regierung versucht, hart gegen die Urheber solcher Verbrechen vorzugehen, aber es kann nicht garantiert werden, dass so etwas nicht wieder passiert. Als Ausländer selbst kann man nicht viel tun, außer wachsam zu bleiben und bestimmte Gegenden wie Papua oder Zentralsulawesi zu meiden. Man sollte sich auf jeden Fall bei seiner Botschaft registrieren lassen und die Kontaktdaten für Notfälle bereithalten. Dies kann sich auch im Falle einer Naturkatastrophe aufgrund vulkanischer Aktivitäten als nützlich erweisen.

Was die Kriminalität anbelangt, so sind Eigentumsdelikte in den größeren Städten relativ häufig. Man sollte nur Taxis benutzen, die man direkt bei seriösen Unternehmen gebucht hat. Man sollte auch auf seine Kreditkartenabrechnungen achten und seine Dokumente und Wertsachen an einem sicheren Ort aufbewahren. Zudem empfiehlt es sich, seine neue Wohnung gegen Einbrüche zu sichern.

Die Gesundheitsversorgung in Indonesien entspricht oft nicht dem, was man aus Europa gewohnt ist und diese erwartet. Da die öffentliche Gesundheitsfürsorge oft nicht ausreichend ist, ist eine private Auslandskrankenversicherung dringend zu empfehlen. Eine Reihe von Versicherungsunternehmen bietet Policen an, die Länder in Südostasien, darunter Indonesien, abdecken.

Man sollte darauf achten, für sich selbst und alle Familienmitglieder eine umfassende Krankenversicherung abzuschließen, die sowohl Krankheiten als auch Unfälle abdeckt. Viele wohlhabendere Indonesier und Ausländer ziehen es vor, sich in Singapur einer hochwertigen Behandlung zu unterziehen. Man sollte daher darauf Wert legen, dass die Versicherungspolice auch diese Option mit abdeckt. Viele Versicherer, die diesen Service anbieten, stellen auch eine Liste der Krankenhäuser und Ärzte zur Verfügung, mit denen sie zusammenarbeiten. Leider ist Englisch in diesen Kliniken und Praxen keine Voraussetzung, aber die von den meisten dieser Kliniken und Praxen angebotenen Leistungen sollten mit der westlichen medizinischen Behandlung mithalten können und sind in Notfällen verlässlich. Wie bereits erwähnt, ist eine Reise nach Singapur für eine Behandlung ebenfalls eine praktikable Option. Die meisten Ausländer in Indonesien gehen in so genannte "Gruppenpraxiskliniken", die über ein breiteres Spektrum an Fachärzten verfügen und die meisten medizinischen Routineuntersuchungen und -behandlungen anbieten. Darüber hinaus spricht das medizinische Personal in diesen Kliniken meist etwas Englisch. Man sollte zudem beachten, dass man in der Regel bar bezahlen muss, da nur wenige Krankenhäuser Zugang zu Kreditkartenautomaten haben. Einige Medikamente, die in Europa und Nordamerika verschreibungspflichtig sind, können in Indonesien problemlos und kostengünstig rezeptfrei erworben werden.

Man sollte daran denken, unabhängig von seinem konkreten Reiseziel, und egal ob Stadt oder Dorf, dass man einige Zeit braucht, um sich an das lokale Wetter zu gewöhnen. In Indonesien herrscht tropisches Klima, das bedeutet, dass es ist in der Regel sehr heiß ist und eine hohe Luftfeuchtigkeit herrscht.

Außerdem sollte man sich besonders auf die Monsunzeiten einstellen. Es gibt zwei Monsune, den Ostmonsun von Juni bis September, der die trockenste Jahreszeit ist, und den Westmonsun von Dezember bis März, der starke Regenfälle bringt. Es ist zu empfehlen, nicht während der Regenzeit nach Indonesien zu ziehen.

Wie bei allen Umzügen nach Übersee ist es oft sinnvoll, wenn man sich vor dem Umzug nach Indonesien zumindest eine vorübergehende Unterkunft suchen. Dies stellt nicht nur sicher, dass man bei seiner Einreise eine Unterkunft hat, sondern erleichtert auch die Suche nach einer dauerhaften Bleibe. Temporäre Unterkünfte gibt es in Form von Serviced Apartments oder Suiten in großen Hotels (meist der bekannten Ketten). Wie in den meisten Ländern bieten die Großstädte die besten Möglichkeiten für einen modernen, komfortablen Lebensstil. Wer anfällig für Kulturschocks ist, dem ist zu raten, sich eine Unterkunft in einer dieser Städte zu wählen. In der Hauptstadt Jakarta beispielweise sind alle modernen Annehmlichkeiten leicht verfügbar. Wer in eine indonesische Stadt zieht, sollte bedenken, dass es nicht unüblich ist, eine Haushaltshilfe einzustellen, insbesondere als Ausländer. Auch Chauffeure sind, da preiswert, sehr üblich.

Steuersätze in Indonesien im Überblick

Einkommensteuer

Zu versteuerndes Einkommen (in Millionen IDR) Steuersatz (in %)
Bis 60 5
Über 60 bis 250 15
Über 250 bis 500 25
Über 500 bis 5.000 30
Über 5.000 35

Körperschaftsteuer

Im Allgemeinen gilt ein pauschaler Steuersatz von 22 % auf das steuerpflichtige Nettoeinkommen. Für bestimmte Steuerobjekte oder Branchen gelten jedoch besondere Steuerregelungen.

Börsennotierte Kapitalgesellschaften, die eine Mindestnotierung von 40 % und bestimmte andere Bedingungen erfüllen, haben Anspruch auf einen Steuerrabatt von 3 % auf den Standardsteuersatz, woraus sich ein effektiver Steuersatz von 19 % ergibt.

Kleinunternehmen (d.h. Steuerpflichtige mit einem Jahresumsatz von nicht mehr als IDR 50 Milliarden haben Anspruch auf eine Steuerermäßigung von 50 % des Standardsteuersatzes, die anteilig auf das zu versteuernde Einkommen für den Teil des Bruttoumsatzes bis zu IDR 4,8 Milliarden erhoben wird. Bestimmte Unternehmen mit einem Bruttoumsatz von nicht mehr als IDR 4,8 Milliarden unterliegen einer endgültigen Einkommensteuer von 0,5 % des Umsatzes.

Regionale Steuern für Unternehmen

Körperschaftsteuerpflichtige Unternehmen können zu einer Reihe von regionalen Steuern und Abgaben verpflichtet sein. Die Sätze reichen von 0,2 % bis 75 %, die von den jeweiligen Regionalregierungen festgelegt werden. Zu diesen regionalen Steuern zählen Kraftfahrzeugsteuer, Gebühr für die Übertragung des Eigentums an Kraftfahrzeugen, Kraftstoffsteuer für Kraftfahrzeuge, Steuer auf schwere Gerätschaften, Steuer auf Oberflächenwasser, Zigarettensteuer, Werbesteuer, Steuer auf Nicht-Metall- und Gesteinsmineralien, Grundwasser-Steuer, Schwalbennest-Steuer sowie Steuern auf bestimmte Waren und Dienstleistungen.

Kapitalertragsteuer

  • Gewinne aus börsennotierten Aktien werden mit 0,1 % auf den Transaktionswert besteuert.

  • Gewinne aus der Veräußerung von Gebäuden oder Grundstücken werden mit 2,5 % auf den Transaktionswert.

  • Gewinne aus dem Verkauf von indonesischen Vermögenswerten durch Ausländer werden mit 5 % des Bruttoerlöses besteuert.

Dies gilt, sofern nicht ein anderes Steuerabkommen die Steuersätze reduziert.

Bei Immobilien werden die Kapitalertragsteuersätze auf der Grundlage der folgenden Annahmen berechnet:

  • Der Eigentümer der Immobilie besitzt diese seit 10 Jahren;

  • Die Immobilie befindet sich entweder im direkten oder gemeinsamen Besitz von Eheleuten;

  • Die Immobilie ist nicht der Haupt- oder alleinige Wohnsitz;

  • Die Immobilie ist die einzige Kapitalgewinnquelle in Indonesien;

  • Die Immobilie ist zum Zeitpunkt des Kaufs 250.000 US-Dollar wert;

  • Die Immobilie hat in den letzten 10 Jahren seit dem Verkauf eine Wertsteigerung von 100 % erfahren.

Steuer auf Investitionen und Kapitalerträge aus Transaktionen in Kryptowährungen

Krypto-Vermögenswerte unterliegen seit 01. Mai 2022 der Mehrwertsteuer, da sie im Verständnis des Handelsministeriums keine Währung, sondern eine Ware sind. Die Kapitalertragsteuer (als Umsatzsteuer) von 0,1 % entspricht dem Satz, der indonesischen Anlegern auf Aktien berechnet wird.

Quellensteuern

Die Quellensteuer beträgt 2 % für die meisten Arten von Dienstleistungen, wenn der Zahlungsempfänger in Indonesien ansässig ist, und 15 % für eine Reihe von Zahlungen an gebietsansässige Körperschaften und Privatpersonen.

Für Nichtansässige gilt eine Quellensteuer von 20 %.

Im Rahmen eines Steuerabkommens können niedrigere Sätze gelten.

Sowohl gebietsansässige Einzelpersonen als auch Unternehmen müssen 15% Quellensteuer auf Zinseinkünfte bezahlen.

Grundsteuer (Grundstücks- und Gebäudesteuer)

Dies ist in Indonesien eine regionale Steuer und wird bis auf wenige Ausnahmen (z.B. Plantagen, Bergbau) auf alle Immobilien erhoben. Der Satz liegt bei maximal 0,3 % des Verkaufswertes des Objekts.

Grunderwerbsteuer

Bei der Übertragung von Grundstücken und Gebäuden muss der Übertragende (Verkäufer) Einkommensteuer auf den angenommenen Gewinn aus der Übertragung (dem Verkauf) zahlen. Die Steuer beträgt 2,5 % des Bruttowerts der Übertragung oder des von der Regierung festgelegten Werts, je nachdem, welcher Wert höher ist.

Erbschafts- & Schenkungsteuer

Keine.

Vermögensteuer

Keine.

Mehrwertsteuer (MwSt.)

11 %. Der Satz 2025 auf 12 % steigen.

Für Zinserträge aus Anleihen, einschließlich des Kapitalgewinns (d.h. Agio und Disagio) bei der Veräußerung, die von Gebietsfremden, die keine Betriebsstätten sind, erhalten oder erzielt werden, kann ein niedrigerer Mehrwertsteuersatz von 10 % erhoben werden.

Umsatzsteuer auf Luxusgüter

Diese wird auf einige Güter (z. B. Kraftfahrzeuge, Luxusimmobilien) bei der Einfuhr oder der Lieferung durch den Hersteller an eine andere Partei erhoben. Die Sätze liegen derzeit zwischen 0 % und 95 %.

*Der anzuwendende Satz kann je nach Gemeinde variieren.

** Der lokale Gewerbesteuersatz ist seit 2021 auf 1 % begrenzt (im Einklang mit den Maßnahmen der Regierung aufgrund der COVID), gilt aber nur für KMU, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.

Rente, Pension & Ruhegehälter aus Deutschland: In Deutschland oder Indonesien zu versteuern?

Wer von Deutschland nach Indonesien umzieht, um den Ruhestand im Ausland geniessen zu können, der wird sich fragen, wo Rente, Pension und Ruhegehälter zu versteuern sind. Im Grundsatz gilt: Für alle aus einer deutschen Quelle stammenden Altersbezüge hat Deutschland ein Besteuerungsrecht. Selbst wenn man als Rentner und Pensionär in Indonesien lebt, ist man möglicherweise in Deutschland weiterhin beschränkt steuerpflichtig. Allerdings: Nur weil es eine grundsätzliche beschränkte Steuerpflicht gibt, heisst dies noch nicht, dass Bezüge tatsächlich in Deutschland zu versteuern sind. Hier ist das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Indonesien ausschlaggebend.

Unterschieden werden muss generell zwischen gesetzlichen Renten, privater bzw. betrieblicher Altersvorsorge, Bezüge an ehemalige Mitarbeiter des öffentlichen Dienstes, sowie weitere Zahlungen, z.B. Einmalzahlungen (“Abfindungen”) oder auch Pensionszusagen der eigenen GmbH. Für sie alle gelten alle möglicherweise abweichende Regelungen im DBA.

Wir haben für Sie die für Rente und Pension relevanten Artikel aus dem Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland Indonesien zusammengefasst.

Lesen Sie auch: Gute Gründe und die besten Länder zum Auswandern für Rentner

Besteuerung aus Gewinnen mit Kryptowährungen und Crypto-Assets in Indonesien

Egal, ob es um Erlöse aus dem private von Kryptowährungen und Crypto-Assets geht, oder um Gewinne aus Mining, Staken und gewerblichem Crypto-Trading: Auf unserer Website KryptoSteuern.info erfahren Sie, wie daraus resultierende Gewinne in Indonesien zu versteuern sind und ob sich als Krypto-Investor der Umzug nach Indonesien lohnt. Zusätzlich stellen wir über 60 andere steuergünstige oder steuerlich nachteilige Länder für Krypto Investoren vor.

Die Boris-Becker-Falle eines Scheinumzuges vermeiden

Die Definition des Lebensmittelpunktes und seine Verlagerung sind auf dieser Seite ausführlich beschrieben.

Ihr Umzug nach Indonesien muss auf jeden Fall ein echter Umzug sein. Sie müssen Ihren Hauptwohnsitz komplett verlegen und ausreichend Präsenz vor Ort zeigen.

Wenn Sie sich auch weiterhin laufend in Deutschland, Österreich oder der Schweiz aufhalten, wird der Lebensmittelpunkt nicht wirklich verlegt und es geht Ihnen wie Boris Becker vor 25 Jahren, der viel mehr Zeit in Deutschland als in Monte Carlo verbrachte.

Nur ein richtiger Umzug ins Ausland, ggf. mit der ganzen Familie, kommt für Sie in Frage.

Beachten Sie unbedingt auch, dass Personen, die in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig waren und ins Ausland umgezogen sind, ca. 3 bis 12 Monate nach dem Abmelden des Wohnsitzes in Deutschland regelmäßig einen Fragebogen des Finanzamts zum Wegzug ins Ausland zugeschickt bekommen. Dieser umfasst 16 detaillierte Fragen, in denen Sie aufgefordert werden, die Umstände Ihres Wegzug aus Deutschland und den neuen Wohnsitz im Ausland umfangreich nachzuweisen. Sicher, Sie können das Schreiben einfach ignorieren. Allerdings raten wir davon ab. Denn: Bei Steuerschulden droht Passentzug - wenigstens wenn Sie nicht mit den Behörden kommunizieren. Und der deutsche Staat kann Ihren deutschen Pass auch dann einziehen , wenn bei Ihnen nur Steuerschulden konstruiert werden. Da hilft dann nur noch, eine zweite Staatsbürgerschaft kaufen zu können (z.B. "Citizenship by Investment").

Was Indonesien als Wohnsitzland attraktiv macht

Die meisten Menschen denken bei Indonesien an weiße Strände und unvergleichliche Landschaften. Das stimmt natürlich. Mit makellos terrassierten, üppigen Reisfeldern, Vulkanen, Tempeln, dem türkisfarbenen Meer, dichten Dschungeln und bergigen Panoramaaussichten verspricht Indonesien einige der atemberaubendsten Landschaften, die man sich wünschen kann. Doch das Land hat noch weitaus mehr zu bieten!

Wer nach Indonesien umzieht, taucht ein in sehr reiche und alte Kultur und ihre mannigfaltigen Traditionen. Für Kulturinteressierte gibt es folglich in Indonesien ein breites Angebot an Kunst, Theater, Tanz, Musik, Ritualen, Kunsthandwerk und Architektur. Von Papuas anthropologischem Fest bis zu den architektonischen Wundern von Danau Toba in Sumatra - die kulturelle Schönheit Indonesiens wird Sie nicht enttäuschen.

Naturliebhaber kommen in Indonesien voll auf ihre Kosten. Das Archipel verfügt über eine der vielfältigsten Tierarten der Welt. Man sollte sich zum Beispiel die Zeit nehmen für einen Besuch der Inseln Komodo und Rinca zwischen Sumbawa und Flores, der Heimat des Komodowarans, und des Gunung-Leuser-Nationalparks, der ein echtes Dschungelerlebnis bietet.

Vielen Menschen ist nicht bewusst, dass Indonesien ein Archipel ist, das aus über 17.000 Inseln besteht. Jede Insel bietet einen neuen und anderen Eindruck von der Vielzahl der Kulturen des Landes. Ein Umzug nach Indonesien bietet somit enorm viele Möglichkeiten, und im Allgemeinen ist es ein beliebtes Ziel für Auswanderer aus Europa und Nordamerika. Die Städte sind dicht bevölkert, doch wer mit dem Ziel nach Indonesien zieht, ein entspannteres Leben auf einer weniger bewohnten Inseln zu führen, hat im wahrsten Sinne des Wortes die Qual der Wahl.

Das reiche kulturelle Erbe Indonesiens bringt eine erstaunliche Vielfalt an köstlichen Speisen mit sich. Street Food gibt es in Hülle und Fülle, aber auch luxuriösere Restaurantgerichte sind weit verbreitet. Sate, Rendang, Gado-Gado, Nasi Goreng, Mie Goreng und eine Fülle von Meeresfrüchten in den Küstenregionen werden die Geschmacksnerven verwöhnen. Die Kaffeekultur ist Teil des sozialen Gefüges und das Kaffeetrinken gehört zum täglichen Leben in Indonesien. Der Anbau und die Produktion von Kaffee sind ein wichtiger Teil des Lebens der Menschen in Indonesien.

Indonesien ist bekannt dafür, ein Land mit herzlichen und gastfreundlichen Menschen zu sein. Ganz gleich, wo Sie leben, die Indonesier werden Sie mit offenen Armen empfangen. Seien Sie im Gegenzug ebenfalls freundlich und bescheiden - was die Indonesier im ganzen Land nicht mögen, sind Menschen, die "sombong" (hochnäsig) sind.

Je nachdem, wo man wohnt, gibt es ein lebhaftes Nachtleben. Vor allem in Jakarta und in großen Studentenstädten wie Bandung, wo es eine starke Musikszene gibt. Achtung: Drogen sind in Indonesien illegal und werden mit der Todesstrafe geahndet. In einigen Gebieten ist es verboten, an öffentlichen Plätzen zu trinken oder unter Alkoholeinfluss zu stehen.

Wer die sehr kalten Winter in Europa und Nordamerika oder die glühend heißen Sommer in Australien nicht mag, der findet in Indonesien ein typisch tropisches Klima. Die monatlichen Durchschnittstemperaturen liegen das ganze Jahr über zwischen 22°C und 33°C. Das Klima in Indonesien ist heiß und feucht, und es kommt immer wieder zu Monsunregengüssen. Indonesien ist eine der feuchtesten Regionen der Erde. Das gilt insbesondere für den Nordwesten Kalimantans und entlang der Westküste Sumatras, während die östlichen Inseln Sumba, Flores und Timor trockener sind. Achtung: Durch Sturmfolgen kann es gelegentlich zu Erdrutschen (insbesondere in entwaldeten Gebieten), Überschwemmungen und schwere Verkehrsstaus kommen. Je nachdem, wo man lebt, beginnen und enden die Regen- und die Trockenzeit zu unterschiedlichen Zeiten. In Jakarta und Bali dauert die Trockenzeit von Mai bis September.

Lebenshaltungskosten in Indonesien

Die Website Numbeo listet die internationalen Lebenshaltungskosten verschiedener Länder und Großstädte auf. Der Indexwert 100 entspricht den Lebenshaltungskosten von New York City. Indexwerte unter 100 deuten darauf hin, dass ein Segment der Lebenshaltungskosten (z.B. Lebensmittel) in besagtem Land unter dem Wert von New York City liegt.

Hier der Link zur Numbeo-Seite für Indonesien. Auf der Übersichtsseite können Sie sich neben Mietpreisen oder Restaurantpreisen auch über die Kosten vieler Bedarfsprodukte des täglichen Lebens informieren.

Das Leben in Indonesien ist insgesamt sehr preiswert. Die Lebenshaltungskosten liegen dort durchschnittlich ca. 44% unter denen in Deutschland. Das gilt z.B. für die Hauptstadt Jakarta, wo die Preise in etwa dem Landesdurchschnitt entsprechen. Auf der Insel Bali und in der gegenüber von Singapur gelegenen Stadt Batam sind die Lebenshaltungskosten ca. 25 % über dem Landesdurchschnitt am höchsten. Umgekehrt liegen sie z.B. in den Städten Banjarmasin, Denpasar und Palembang zehn bis zwölf Prozent unter dem Landesdurchschnitt. Die Lebenshaltungskosten variieren also sehr stark.

Ähnliches gilt auch für die Mieten und Immobilienpreise. Im Landesdurchschnitt sind die Mieten sehr günstig. So bezahlt man für eine Zweizimmerwohnung in einem Stadtzentrum nur ca. € 272 und für eine 4-Zimmer-Wohnung nur ca. € 631. Außerhalb der Stadtkerne wird es dann noch deutlich günstiger. Dort zahlt man im Schnitt dann für eine 2-Zimmerwohnung nur noch ca. € 164 und für eine 4-Zimmer-Wohnung ca. € 376.

Zum Vergleich das „teure Pflaster“ Bali: Eine zentral gelegene Zweizimmerwohnung kostet hier im Durchschnitt ca. € 471 und eine 4-Zimmer-Wohnung ca. € 1.272. Außerhalb zahlt man im Schnitt dann immer noch ca. € 254 für eine 2-Zimmerwohnung und ca. € 782 für eine 4-Zimmer-Wohnung.

Grundsätzlich gilt also auch für Indonesien: Je nach Lage, Zustand sowie der Unterscheidung Neu- oder Altbau bewegen sich die Mietpreise in einer recht großen Spanne.

Steuerliche Gesichtspunkte eines Wegzuges

Die steuerlichen Konsequenzen eines Wegzugs ins Ausland haben wir auf dieser Seite im Detail erläutert.

Ein wichtiger Aspekt ist, dass der Wegzug aus Deutschland Sie nicht von der Steuerzahlung entbindet, wenn Sie weiterhin Einkünfte aus Deutschland beziehen. Eine gleiche Regelung ist für Österreich zu beachten.

Ob Sie als deutscher Steuerzahler weiterhin beschränkt steuerpflichtig in Deutschland bleiben oder nicht, muss in jedem Einzelfall von Ihrem Steuerberater geprüft werden. Ein Beratungsgespräch ist in diesem Fall unvermeidlich und sollte rechtzeitig vor Wegzug erfolgen.

Die Wegzugsbesteuerung wird beim Umzug in ein Nicht-EU-Land nicht gestundet – haben Sie ein Unternehmen in Deutschland, so wird sofort der fiktive Veräußerungsgewinn ermittelt, den Sie dann versteuern müssen.

Korrekte Vorbereitung

Um seinen Umzug nach Indonesien korrekt vorzubereiten, sollten im Vorfeld einige Fragen geklärt werden, auf die wir im folgenden Abschnitt kurz eingehen möchten. Es gibt einige Aspekte bezüglicher Ihrer Steuer- und Vermögensplanung, über die vor diesem wichtigen Schritt Klarheit herrschen sollte.

Was ist der beste Zeitpunkt für einen Umzug nach Indonesien?

Einen perfekten Zeitpunkt für einen Umzug gibt es nicht. Aus steuerlicher Sicht ist der Umzug innerhalb eines laufenden Steuerjahres, welches für Einzelpersonen und Unternehmen gleichermaßen vom 01. Januar bis 31. Dezember gilt, zeitpunktunabhängig.

Brauche ich oder ein anderes Familienmitglied ein Visum für Indonesien und auf welcher Grundlage beantrage ich dieses?

Touristische Visa für deutsche Staatsangehörige können bei der Einreise beantragt werden (Visum on arrival). Hierfür werden benötigt:

  • Reisepass (kein vorläufiger Reisepass), der zum Zeitpunkt der Ein- und Ausreise noch mindestens sechs Monate gültig ist

  • Rückflug- oder Weiterflugticket in ein anderes Land

  • Visumgebühren in Höhe von IDR 500.000 (Stand 22.10.22 ca. € 32,65)

  • Ausländische Reisende ab 18 Jahren benötigen zudem

    • einen englischsprachigen Nachweis über zwei Impfungen, die mindestens 14 Tage vor Abreise erfolgten

    • die Nutzung der mit persönlichen Daten ausgefüllten App „PeduliLindungi“. Ausnahmen bezüglich Impfnachweis gelten für Minderjährige, Genesene mit entsprechendem Nachweis einer offiziellen staatlichen Stelle und für Personen, die aus medizinischen Gründen nicht geimpft werden können und über entsprechende ärztliche Bescheinigungen eines staatlichen Krankenhauses verfügen.

Das Touristenvisum ist bis zu 30 Tage gültig. Es ist möglich, dieses Visum bei jeder beliebigen Ausländerbehörde in Indonesien einmalig um weitere 30 Tage zu verlängern.

Bestimmungen zur Einreise ändern sich mit der Pandemielage häufig. Bitte informieren Sie sich zusätzlich bei der indonesischen Immigrationsbehörde.

COVID-19-Bestimmungen

Das deutsche Auswärtige Amt informiert über die aktuelle Information (Stand: 21.10.2022) wie folgt:

Einreise

Bestimmungen zur Einreise ändern sich mit der Pandemielage häufig. Bitte informieren Sie sich zusätzlich bei der indonesischen Immigrationsbehörde.

Von ausländischen Reisenden ab 18 Jahren wird ein englischsprachiger Nachweis über zwei Impfungen (mindestens 14 Tage vor Abreise; gilt als vollständige Impfung) und die Nutzung der mit persönlichen Daten auszufüllenden App „PeduliLindungi“ verlangt. Ausnahmen bezüglich Impfnachweis gelten für Minderjährige, Genesene mit entsprechendem Nachweis einer offiziellen staatlichen Stelle und für Personen, die aus medizinischen Gründen nicht geimpft werden können und über entsprechende ärztliche Bescheinigungen eines staatlichen Krankenhauses verfügen.

Nach Landung erfolgt ein COVID-19-Symptomcheck, inklusive Körpertemperaturmessung. Sollte ein entsprechendes Symptom festgestellt und/oder die Körpertemperatur mehr als 37,5 °C betragen, erfolgt ein verpflichtender PCR-Test.

Für vollständig Geimpfte (mindestens 14 Tage vor Abreise) entfällt die Quarantänepflicht.

Nicht vollständig Geimpfte müssen eine fünftägige Quarantäne in einem von der indonesischen Regierung vorgegebenen Isolationsquartier (Hotel) auf eigene Kosten absolvieren. Am vierten Tag der Quarantäne erfolgt ein kostenpflichtiger PCR-Test. Für einreisende Minderjährige gelten die Quarantäneauflagen der mitreisenden Eltern/Betreuungspersonen.

Bei positivem Testergebnis kann bei asymptomatischen oder milden Fällen eine kostenpflichtige Einweisung in ein spezielles Isolationshotel oder eine Isolationseinrichtung erfolgen. Bei schwereren Symptomen oder im Falle von Vorerkrankungen erfolgt in jedem Fall eine kostenpflichtige Unterbringung in einem COVID-19-Krankenhaus. Es damit zu rechnen, dass ein Nachweis über ausreichenden Krankenversicherungsschutz, der auch COVID Behandlungskosten abdeckt, vorgelegt werden muss.

Es kann zu kurzfristigen Änderungen der Quarantäneregelungen kommen. Bei Änderungen besteht kein Bestandsschutz.

Ausreise und Transit

Bei Ausreise kann je nach Fluggesellschaft und Ziel- / Umsteigeflughafen die Vorlage eines negativen PCR-Tests erforderlich sein.

Einreisen zu Transitzwecken sind möglich. Die Einreise- und Quarantänebestimmungen sind einzuhalten.

Beschränkungen im Land

Sowohl im öffentlichen Bereich als auch in Innenräumen besteht die Pflicht zum Tragen eines Mund-Nasen-Schutzes. Es gelten Abstandsregeln von 1,5 Metern zu anderen Personen.

Im innerindonesischen Reiseverkehr außerhalb eines zusammenhängenden Stadtgebiets/Großraums wird die Benutzung der App „PeduliLindungi“ verlangt. Bei einem Inlandsflug wird grundsätzlich eine ausgefüllte „eHAC“ (Indonesia Health Alert Card) in der indonesischen App „PeduliLindungi“ verlangt.

Reisende im Alter von über 18 Jahren benötigen für innerindonesische Reisen einen Nachweis über drei Impfungen. Bei ausländischen Reisenden, die nach Einreise zum innerindonesischen Zielort weiterreisen, genügt der Nachweis über zwei Impfungen. Innerindonesisch Reisende im Alter von sechs bis 17 Jahren benötigen zwei Impfungen, bei Ein- und anschließend innerindonesischer Weiterreise kann eine Befreiung erfolgen. Kinder unter sechs Jahren benötigen in Begleitung ihrer nach den vorherigen Regelungen geimpften Eltern keinen Impfnachweis.

Personen, die aus medizinischen Gründen nicht geimpft werden können, können im innerindonesischen Reiseverkehr vom Erfordernis eines negativen PCR- oder Antigen-Tests bei Vorlage einer entsprechenden ärztlichen Bescheinigung eines staatlichen Krankenhauses befreit werden.

Zusätzlich wird bei Flugreisen am Abflughafen eine ausgefüllte „eHAC“ (Indonesia Health Alert Card) in der App PeduliLindungi verlangt. Kinder unter sechs Jahren können nur in Begleitung reisen und unterliegen keinen Testerfordernissen.

In Indonesien ersetzt ein Genesenennachweis keinen Impfnachweis. Die jeweiligen Nachweiserfordernisse können sich kurzfristig ändern.

Zugang zu Geschäften, Restaurants, Märkten, etc. besteht grundsätzlich nur nach Vorlage eines Impfnachweises über die App „PeduliLindungi“. Ungeimpfte oder nicht über einen in Indonesien akzeptierten Impfnachweis verfügende Personen müssen im Alltag mit zahlreichen Zugangsbeschränkungen rechnen.

Gültigkeit und Fortbestand der Quarantäne- und sonstiger infektionsrechtlicher Maßnahmen und Bestimmungen für Bewegungen innerhalb des Landes werden in den Provinzen und Städten unterschiedlich gehandhabt und sind auch kurzfristigen Änderungen unterworfen. Reisende müssen mit kurzfristigen Einschränkungen rechnen.

Empfehlungen

Achten Sie auf die Einhaltung der AHA-Vorschriften und befolgen Sie zusätzlich die Hinweise lokaler Behörden. Bei Verstößen gegen die Hygienevorschriften können hohe Geldstrafen verhängt werden.

Informieren Sie sich zu den medizinischen Voraussetzungen für eine Einreise aus dem Ausland nach Indonesien bei der zuständigen Auslandsvertretung Indonesiens in Ihrem Ausreisestaat. Informieren Sie sich weiterhin über die deutsche Botschaft in Jakarta, wenn Sie sich noch als Tourist in Indonesien aufhalten.

Informieren Sie sich vor allen Flügen rechtzeitig bei Ihrer Fluggesellschaft zu den benötigten Unterlagen wie einen negativen COVID-19-Test, sowohl für die Ausreise als auch für Flüge innerhalb Indonesiens; berücksichtigen Sie auch, dass es zu kurzfristigen Stornierungen oder Flugplanänderungen aufgrund der genannten Beschränkungen kommen kann.

Informieren Sie sich auf der Website der indonesischen Corona Taskforce über die jeweils geltenden Testerfordernisse, die sich sehr kurzfristig ändern können.

Was passiert mit meinem bestehenden Unternehmen?

Haben Sie ein bestehendes Unternehmen, hat der Wegzug ins Ausland Konsequenzen. Eine Kapitalgesellschaft kann im Prinzip einfach weiter betrieben werden, ggf. mit neuem Geschäftsführer. Wenn Sie bisher selbständig waren, ist die Weiterführung des Betriebes nicht ohne weiteres möglich. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater und diskutieren Sie die beste Lösung. Wen Sie über einen Unternehmensverkauf nachdenken, ist es besser, diesen vor dem Umzug abzuschließen.

Muss ich ein neues Unternehmen im Ausland gründen?

Sie müssen nicht zwingend ein neues Unternehmen gründen. Um von den Steuervergünstigen in Indonesien zu profitieren, kann es aber u.U. sinnvoll sein. Welche Möglichkeiten und Optionen infrage kommen, klären wir in einem persönlichen Beratungsgespräch.

Was geschieht mit meiner jetzigen Wohnung zu Hause?

Um Ihren Lebensmittelpunkt komplett nach Indonesien zu verlegen, ist die Aufgabe Ihrer Wohnung zwingend notwendig. Damit Ihre Steuerpflicht in Deutschland aufgehoben werden kann, ist eine Wohnungsaufgabe nicht zu umgehen. Das bedeutet aber nicht, dass Sie eigene Immobilien verkaufen müssen – Sie können diese ggf. ja vermieten. Aber abmelden müssen Sie Ihren Wohnsitz in Deutschland auf jeden Fall.

Automatischer Informationsaustausch gemäß OECD CRS

Indonesien nimmt seit 2017 am CRS teil. Wenn Sie in Indonesien leben und dortiger Steuerzahler sind, müssen Sie also hinsichtlich des neuen automatischen Informationsaustausches gemäß OECD CRS keine Handlungen unternehmen. Sie sind offiziell berechtigt, Konten im Ausland zu führen und Kapitalerträge steuerfrei zu vereinnahmen.

Ihr Heimatfinanzamt ist Ihrer Bank als Indonesien bekannt und selbst wenn es zum Informationsaustausch kommt, haben Sie von den indonesischen Behörden nichts zu befürchten, da Sie keine Steuern hinterziehen.

Problematisch kann es allerdings werden, wenn Sie Kapitalerträge in Indonesien ausschütten und die Einnahmen nicht auf der Steuererklärung angeben. Käme dies als Folge des Informationsaustauschs zu Tage, könnten Ihnen Unannehmlichkeiten drohen.

So hilft Ihnen unsere Kanzlei bei Ihrem Umzug nach Indonesien

Unsere Kanzlei hat schon viele Mandanten dabei unterstützt den Wohnsitz ins Ausland zu verlegen. Mit unseren Büros in London, Malta, Dublin und Austin, TX sind wir bestens dafür gerüstet, Sie beim Umzug nach UK, Malta, Irland, die USA und in auf die Bahamas zu begleiten.

Die Dienstleistungen, die wir dabei erbringen, werden stets individuell auf den Mandanten zugeschnitten. Sie umfassen üblicherweise eine oder mehrere der folgenden Aufgaben, mit welcher der Mandant uns betraut:

  • Beratung hinsichtlich der steuerlichen Konsequenzen eines Umzuges ins Ausland für den Unternehmer: Analyse, Prognosen, Einschätzungen;

  • Standortfragen im Ausland für Ihr Unternehmen klären auf Basis diverser Faktoren wie Marktzugang, verfügbare Arbeitskräfte, öffentliche Förderungen in Zusammenarbeit mit Fachexperten vor Ort;

  • Empfehlung von lokalen Immobilienmaklern, die Erfahrungen mit internationaler Mandantschaft haben und bei der Suche nach Kauf- oder Mietobjekten helfen können

  • Empfehlung von Fachanwälten im Bereich Einwanderungsrecht zur Erlangung eines Visums;

  • Beratung und Vermittlung an Steuerberater vor Ort, die das Eröffnen von Bankkonten für die Gesellschaft und Sie persönlich übernehmen;

  • Laufende steuerliche und administrative Betreuung Ihrer Gesellschaft,

  • Steuereffiziente Strukturierung bzw. Umstrukturierung von Vermögen über Auslandsgesellschaften, Holding-Gesellschaften und Trusts.

Im Grundsatz werden unsere Leistungen nach Aufwand abgerechnet, allerdings gelten für manche Leistungen (z.B. die Gründung einer Gesellschaft) Fixpreise.

Im ersten Schritt raten wir Ihnen zur Buchung eines Beratungsgesprächs, um Ihr Vorhaben telefonisch, per Zoom, Skype oder Signal zu besprechen. Gemeinsam finden wir die beste Vorgehensweise und stellen den Kontakt zu unserem Partner in Indonesien her. Als Projektkoordinator behalten wir für Sie als Ansprechpartner alle Fäden in der Hand, die für ein erfolgreiches Umsetzen Ihrer Ideen notwendig sind.

So kann unsere Kanzlei Sie bei Ihrem Vorhaben unterstützen

Wir bieten umfassende steuerliche und rechtliche Begleitung bei Ihrer Wohnsitzverlagerung ins steuergünstige Ausland. 

Wir folgen einem eingespielten Prozess. Je nach Land involvieren wir bei Bedarf unsere lokale Partnerkanzlei vor Ort, bleiben aber auch dann verantwortlich für die Gesamtkoordination. 

Das Ergebnis lässt sich sehen: Wir haben über 100 Unternehmern und Geschäftsleuten geholfen, ihre Steuerbelastung signifikant zu reduzieren. 

Sorgfältige Planung, gründliche Beratung und umfassende Betreuung sind für uns selbstverständlich. Die steuerrechtlich einwandfreie Ausgestaltung im Rahmen der internationalen Steuergesetzgebung hat dabei oberste Priorität.

Hier erfahren Sie mehr zu unserer Arbeitsweise und wie wir Sie konkret beim Umzug ins Ausland unterstützen können. 

Häufige Fragen zur Wohnsitzverlagerung ins Ausland (FAQs)

Wir haben über 100 der häufigsten Fragen und Antworten (FAQs) zur Verlagerung des Wohnsitzes ins Ausland aus steuerlichen Gründen in unserer Wissensdatenbank für Sie zusammengestellt. Bitte klicken Sie hier, um zu unserer Knowledge Base zu gelangen. Werden Ihre persönlichen Fragen dort nicht beantwortet, raten wir Ihnen zur Buchung eines kostenpflichtigen telefonischen Beratungsgesprächs.

Lassen Sie sich jetzt zur Wohnsitz-Verlagerung nach Indonesien beraten

Haben Sie sich bereits über einen längeren Zeitraum aktiv mit dem Thema Wohnsitzverlagerung nach Indonesien und Ausflaggen der natürlichen Person auseinandergesetzt? Können Sie sich einen Umzug nach Indonesien im Grundsatz vorstellen? Sind Sie an einem Punkt angelangt, wo Sie mit Ihrer Internet-Recherche nicht mehr weiterkommen?

Wenn Sie diese Fragen mit „ja“ beantworten, ist es an der Zeit, über Ihr Vorhaben mit einem ausgewiesenen Experten zur Wohnsitzverlagerung nach Indonesien zu sprechen.

Im Rahmen eines gut vorbereiteten, einstündigen Beratungsgesprächs können wir gemeinsam viel erreichen: Sie erhalten das Feedback, das Sie benötigen, um eine endgültige Entscheidung im Hinblick auf einen Umzug nach Indonesien zu treffen. Sie lernen, wo Sie bei Ihren Vorbereitungen noch nachbessern müssen und was kritische Punkte für den Erfolg einer möglichen Wohnsitzverlagerung nach Indonesien sind.

Sie profitieren vom „Boot on the Ground“-Praxiswissen aus mehr als 15 Jahren konkreter Beratungserfahrung. Ziel der Beratung ist Ihre Planungssicherheit, Gelassenheit und Selbstvertrauen in eine Zukunft in Indonesien.

Die Wohnsitzverlagerung nach Indonesien kann die ultimative Lösung zur steuerlichen Optimierung sein, auch und vor allem bei hohen Einkommen. Mit einem Beratungsgespräch machen Sie den ersten konkreten Schritt auf Ihrem Weg in eine steueroptimierte Zukunft.

Mehr von Wohnsitz Ausland: